สอนวิธี ยื่นภาษีออนไลน์ ทุกขั้นตอน ฉบับเข้าใจง่าย อัปเดตปี 2567
Key Takeaway
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือภาษีที่เก็บจากบุคคลธรรมดาหรือหน่วยภาษีลักษณะพิเศษ ที่มีรายได้ตามกฎหมาย โดยต้องแสดงรายได้ทั้งหมดภายในปีนั้น เพื่อพิจารณาว่าถึงเกณฑ์ที่ต้องจ่ายภาษีหรือไม่
- ภ.ง.ด. 90 คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะคนที่มีรายได้จากการลงทุนในตลาดหลักทรัพย์หรือจากกิจการของตัวเอง และ ภ.ง.ด. 91 คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะผู้ที่มีรายได้จากการจ้างงาน
- คนที่ต้องยื่นภาษี คือผู้ที่มีเงินเดือนตั้งแต่ 120,000 บาทต่อปีขึ้นไป และรวมรายได้อื่นตั้งแต่ 60,000 บาทต่อปีขึ้นไป ส่วนคนที่สมรสแล้วต้องมีเงินเดือนตั้งแต่ 220,000 บาทต่อปีขึ้นไป และรวมรายได้อื่นอีก ตั้งแต่ 120,000 บาทต่อปีขึ้นไป
- โดยจะมีกำหนดการจ่ายภาษีปีละครั้ง เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เดือนมกราคม จนถึงวันที่ 31 เดือนมีนาคมของปีถัดไป
เรามักเห็นข่าวกรณีที่คนโดนภาษีย้อนหลังกันเป็นหลักล้าน เพราะหลายคนคิดว่าภาษีเป็นเรื่องไกลตัวและไม่จำเป็นต้องยื่น แต่จริงๆ แล้ว ผู้ที่มีรายได้ทุกคนจำเป็นต้องยื่นภาษีทุกปี ซึ่งเงื่อนไขการจ่ายภาษีนั้นขึ้นอยู่กับรายได้ของแต่ละคน แม้จะมีรายได้ไม่ถึงเงื่อนไขแต่ก็ควรยื่นภาษีไว้ก่อนจะเป็นการดีที่สุดเพื่อป้องกันปัญหาในอนาคต
ปี 2567 กำลังจะผ่านไป ถึงเวลายื่นภาษีกันแล้ว! ผู้มีรายได้ทุกคน มาเตรียมตัวก่อนยื่นภาษีออนไลน์ ศึกษาเงื่อนไขให้ดีก่อนยื่น จัดเตรียมเอกสารให้ครบ แล้วศึกษาวิธียื่นภาษีแบบง่ายๆ ได้ผ่านบทความนี้กันเลย
รู้จัก ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือภาษีที่เก็บจากบุคคลธรรมดาทั่วไปหรือจากหน่วยภาษีที่มีลักษณะพิเศษซึ่งมีรายได้ตามที่กฎหมายกำหนด ผู้เสียภาษีจะต้องแสดงรายได้ภายในปีนั้น จากนั้นจะมีการพิจารณาว่าถึงเกณฑ์ที่ต้องจ่ายภาษีหรือไม่ โดยจะมีกำหนดการจ่ายภาษีปีละครั้ง เริ่มตั้งแต่ต้นเดือนมกราคมจนถึงเดือนมีนาคมของปีถัดไปเลย
ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 ต่างกันอย่างไร
ต่อไปมาทำความรู้จัก ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 เพิ่มเติมว่าคืออะไร เพื่อที่ตอนยื่นภาษี จะได้เข้าใจอย่างถูกต้องและไม่สับสน
ภ.ง.ด. 90
ภ.ง.ด. 90 คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะผู้ที่มีรายได้ในกรณีทั่วไป เช่น รายได้ที่มาจากการลงทุนในตลาดหลักทรัพย์หรือจากกิจการของตัวเอง โดยผู้ที่ต้องยื่นภาษีแบบ ภ.ง.ด. 90 คือผู้ที่มีรายได้พึงประเมินตามมาตรา 40 (1) ถึง (8) แห่งประมวลรัษฎากรแบบหลายประเภท หรือประเภทเดียว ดังนี้
- คนโสดที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
- คู่สมรสทั้งสองฝ่ายหรือแค่ฝ่ายเดียว ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 120,000 บาท
- กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
- ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
- คณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
วิสาหกิจชุมชน เฉพาะที่เป็นห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท แต่ไม่เกิน 1,800,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ตามเงื่อนไขที่ประกาศ
ภ.ง.ด. 91
ภ.ง.ด. 91 คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะผู้ที่มีรายได้จากการจ้างงาน โดยผู้ที่ต้องยื่นภาษีแบบ ภ.ง.ด. 91 คือผู้ที่มีรายได้พึงประเมินตามมาตรา 40 (1) แห่งประมวลรัษฎากรประเภทเดียว ที่ได้รับจากการจ้างงาน ดังนี้
- คนโสดที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 120,000 บาท
- คู่สมรสทั้งสองฝ่าย หรือแค่ฝ่ายเดียว ที่มีรายได้พึงประเมินรวมกันเกิน 220,000 บาท
คนกลุ่มไหนที่ควรต้องยื่นภาษีบ้าง?
หากจะถามว่าใครจะต้องยื่นภาษีบ้าง? ตอบได้เลยว่า ‘ทุกคนที่มีรายได้’ ต้องยื่นภาษี แต่ก็มีรายละเอียดหรือเงื่อนไขการจ่ายภาษีเพิ่มเติมอีก ดังนี้
- คนโสด: ผู้ที่มีเงินเดือนตั้งแต่ 10,000 บาทต่อเดือน หรือ 120,000 บาทต่อปี และรวมรายได้อื่นที่ไม่ใช่เงินเดือนอีก ตั้งแต่ 5,000 บาทต่อเดือน หรือ 60,000 บาทต่อปี
- คนที่สมรสแล้ว: ผู้ที่มีเงินเดือนตั้งแต่ 18,333 บาทต่อเดือน หรือ 220,000 บาทต่อปี และรวมรายได้อื่นที่ไม่ใช่เงินเดือนอีก ตั้งแต่ 10,000 บาทต่อเดือน หรือ 120,000 บาทต่อปี
ยื่นภาษีออนไลน์ได้ถึงวันไหน?
ปกติแล้วจะสามารถยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีละ 1 ครั้ง และยื่นได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม จนถึง 31 มีนาคมของปีถัดไป เช่น การยื่นภาษีในปี 2568 จะต้องแสดงรายได้ทั้งหมดในปี 2567 แล้วต้องยื่นภาษีภายในวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม 2568 เป็นต้น
เอกสารที่ต้องเตรียมก่อนยื่นภาษีออนไลน์
การเตรียมตัวที่ดีจะทำให้ขั้นตอนการยื่นภาษีราบรื่นมากขึ้น เพราะฉะนั้นจึงจำเป็นต้องเตรียมเอกสารให้พร้อม ให้ครบก่อนยื่น จะได้ไม่ต้องมาเหนื่อยทีหลัง จะมีเอกสารอะไรที่ต้องเตรียมบ้าง ไปดูกัน
- หนังรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ): เป็นเอกสารที่แสดงรายได้รวมทั้งปีหลังจากที่หักค่าชำระกองทุน หรือเงินทุนสำรองต่างๆ แล้ว
- รายการลดหย่อนภาษีทั้งหมดในปีนั้น: ตั้งแต่ค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าเลี้ยงดูบิดา มารดา เป็นต้น
- เอกสารประกอบการลดหย่อนภาษี: เพื่อใช้ประกอบในการกรอกฟอร์มยื่นภาษี เช่น เงินที่ซื้อกองทุนต่างๆ ประกันสุขภาพ เบี้ยประกันชีวิต หรือค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้า และบริการ เป็นต้น
ขั้นตอนการยื่นภาษีออนไลน์ ฉบับเข้าใจง่าย
มาถึงตรงนี้ หลายคนอาจกังวลว่าจะยื่นภาษีอย่างไรและจะยุ่งยากหรือไม่ แต่ไม่ต้องกังวลเลย เพราะบทความนี้ได้รวบรวมขั้นตอนการยื่นภาษี ฉบับเข้าใจง่าย ใครๆ ก็ทำตามได้ มาให้แล้ว!
1. เข้าสู่เว็บไซต์กรมสรรพากร
เริ่มต้นโดยการเข้าสู่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร https://efiling.rd.go.th/rd-cms/ แล้วกดเลือก ‘ยื่นแบบออนไลน์’ หากใครยังไม่ได้เป็นสมัครเป็นสมาชิกให้กด ‘สมัครสมาชิก’ แล้วกรอกข้อมูลต่างๆ ตั้งแต่ เลขบัตรประชาชน (ผู้เสียภาษี) และเลขหลังบัตร วันเดือนปีเกิด ที่อยู่ อีเมล พร้อมทั้งสร้างรหัสผ่านเพื่อเข้าสู่ระบบของ E-Filling สำหรับยื่นภาษีออนไลน์
2. เข้าสู่ระบบ E-FILING
ต่อมาให้เข้าสู่ระบบ E-Filling ของกรมสรรพากร โดยจะต้องกรอกเลขบัตรประชาชนในช่องผู้ใช้งานและกรอกรหัสผ่านที่ได้สร้างไว้ จากนั้นกด ‘ตกลง’ แล้วยืนยันตัวตนด้วยรหัส OTP จำนวน 6 หลักที่ถูกส่งมาทางโทรศัพท์มือถือ
3. เลือกแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91
อ่านเงื่อนไขให้ละเอียดและกดยืนยันเงื่อนไขการใช้บริการ E-Filling ของกรมสรรพากร จากนั้นกด ‘เข้าสู่ระบบ’ แล้วเลือก ‘ยื่นแบบ’ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91
4. กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี
ให้ตรวจสอบข้อมูลของผู้เสียภาษี ตั้งแต่เลขบัตรประชาชน (ผู้เสียภาษี) ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด สถานที่ติดต่อ และเลือกสถานะ แล้วกด ‘ถัดไป’ เพื่อทำรายการต่อไป
5. กรอกข้อมูลรายได้
ต่อมาให้กรอกข้อมูลรายได้จากเงินเดือนที่มาจากเอกสารหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย แล้วกรอกผู้จ่ายเงิน หรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่ทำงาน หากใครเปลี่ยนงานระหว่างปี ก็ขอหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายกับที่ทำงานเก่ามากรอกด้วย
หากใครมีรายได้จากช่องทางอื่นๆ ที่ไม่ใช่รายได้จากเงินเดือน เช่น รายได้จากการรับจ้างทั่วไป ฟรีแลนซ์ วิชาชีพอิสระ การทำธุรกิจ การลงทุน หรือรายได้ที่มาจากมรดกที่ได้รับมา หลังจากกรอกข้อมูลรายได้ทั้งหมดเรียบร้อยแล้ว ให้กด ‘ถัดไป’
6. กรอกข้อมูลค่าลดหย่อน
ต่อมาให้กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนต่างๆ เช่น ค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าเลี้ยงดูบิดา มารดา หรือเงินสะสมกองทุนประกันสังคม กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ประกันสุขภาพ ประกันชีวิต หรือเงินที่ซื้อกองทุนต่างๆ ไม่ว่าจะเป็นกองทุน SSF, RMF, Thai ESG หรือจะเป็นเงินบริจาค เป็นต้น เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้ว จากนั้นให้กด ‘ถัดไป’
7. ตรวจสอบข้อมูล
จากนั้นให้ตรวจสอบข้อมูลเงินได้ และค่าลดหย่อนในส่วนต่างๆ ที่ได้กรอกไปว่าข้อมูลถูกต้องหรือไม่ แล้วระบบจะทำการคำนวณภาษีที่ต้องชำระให้แบบอัตโนมัติ หากมีการชำระภาษีไปแล้ว ระบบจะแจ้งยอดการชำระเกิน ซึ่งสามารถขอคืนภาษีที่ได้ชำระเกินไปได้ หรือจะนำเงินภาษีที่ชำระเกินไปอุดหนุนพรรคการเมืองก็ได้เช่นกัน หลังจากตรวจสอบข้อมูลเรียบร้อยแล้ว ให้กด ‘ถัดไป’
8. ยืนยันการยื่นแบบ
มาถึงขั้นตอนสุดท้าย คือการกด ‘ยืนยันการยื่นแบบ’ เมื่อกดเรียบร้อยแล้ว ก็เป็นอันสิ้นสุดขั้นตอนการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านช่องทางออนไลน์
ผลการยื่นภาษีแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
หลังจากยื่นภาษีเรียบร้อยแล้ว ระบบจะแสดงผลการยื่นภาษีว่าต้องจ่ายเพิ่มเท่าไร มีชำระไว้เกินไหมหรือกรณีที่ไม่ต้องชำระภาษีเพิ่มเติม แล้วจะต้องทำอย่างไรต่อจากนั้น ไปดูกัน
กรณีไม่มีภาษีต้องชำระเพิ่ม หรือชำระไว้เกิน
หากไม่มีภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่มเติม ระบบจะแจ้งผลการยื่นแบบและหมายเลขอ้างอิง รวมทั้งออกเอกสารแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพร้อมกับใบเสร็จรับเงิน เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นแบบนั่นเอง
สำหรับกรณีที่ชำระภาษีไว้เกิน กรมสรรพากรจะอนุมัติคืนภาษีให้ทันที โดยสามารถเลือกรับขอเงินคืนได้ทางพร้อมเพย์ หรือบัญชีธนาคารกรุงไทย พร้อมกับติดตามสถานะการคืนเงินได้ที่ https://refundedcheque.rd.go.th/itp_x_tw/index.html
กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่ม
ส่วนในกรณีที่มีภาษีที่ต้องชำระเพิ่มเติมก็สามารถเลือกช่องทางชำระภาษีได้หลายช่องทาง เช่น E-Payment, QR Code, Internet Credit Card, ATM on Internet และบัตรภาษี หรือช่องทางอื่นๆ เช่น Pay-In Slip ผ่านช่องทาง Counter Service และ Tele-Banking
ทั้งนี้หากมียอดภาษีที่ต้องชำระตั้งแต่ 30,000 บาทขึ้นไป สามารถเลือกผ่อนชำระได้ถึง 3 งวดเท่าๆ กัน โดยจะไม่คิดดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ เพิ่มเติม หากจ่ายในวันที่กำหนด แต่ถ้าไม่จ่ายภายในวันที่กำหนดจะคิดดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน หรือเศษของเดือนของเงินภาษีงวดที่เหลือ ซึ่งระบบจะคำนวณยอดที่ต้องชำระ พร้อมกำหนดวันที่ต้องชำระให้ทั้ง 3 งวด และจะมี SMS จากกรมสรรพากร เพื่อแจ้งเตือนเมื่อครบกำหนดวันที่ต้องชำระ
สรุป
การยื่นภาษี เป็นหน้าที่ของผู้ที่มีรายได้ทุกคน แม้จะมีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ก็ควรยื่นไว้ก่อน ในปัจจุบัน การยื่นภาษีทำได้ง่ายแค่ไม่กี่คลิก โดยสามารถทำได้ทางช่องทางออนไลน์ในระบบ E-Filling ของกรมสรรพากร หากมีภาษีที่ต้องจ่ายก็สามารถจ่ายได้หลายช่องทาง หรือถ้ามีภาษีที่ชำระไว้เกินก็สามารถขอเงินคืนได้หลายช่องทางด้วยเช่นกัน ดังนั้นก่อนสิ้นปีนี้ อย่าลืมเตรียมเอกสารการยื่นภาษีให้เรียบร้อย แล้วนำไปยื่นในปีหน้าให้เรียบร้อย จะได้ไม่ต้องมาตามชำระภายหลัง ซึ่งอาจจะต้องจ่ายดอกเบี้ยเพิ่มอีก
ถ้าอยากมีรายได้ มาหางานได้ที่ JobsDB ด้วยฟีเจอร์การค้นหางานได้ตามตำแหน่งที่ตั้งที่ต้องการ อยากจะทำอาชีพอะไร ตำแหน่งอะไร หรือเงินเดือนเท่าไร ที่นี่มีให้เลือกครบครันแน่นอน